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提高可行性研究报告编制质量应注意的几个问题

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建设项目的项目建议书和可行性研究报告是项目审批立项、领导决策的重要依据,其质量关系到整个工程的质量和建成投产后的经济社会效益。在今年的年检和优秀工程咨询成果评审工作中,发现部分单位编制的项目建议书和可行性研究报告达不到规范的标准和要求。为此河北省工程咨询协会秘书处工作人员特别走访了省工程咨询研究院总工程师王忠魁和原省外商投资企业咨询服务总公司总工程师程长明,请他们就编制项目建议书和可研报告存在的问题,以及提高编制建设项目可行性研究报告的质量应注意的环节谈几点意见,供工程咨询单位参考(秘书处工作人员走访简称问)。

问:程长明总工程师,您经常组织编制建设项目项目建议书和可研报告,也多次参加可研报告评估论证、又参加了今年省工程咨询协会优秀工程咨询成果的评选工作,请您重点谈谈我省工程咨询单位编制的可行性研究报告存在的主要问题和不足。

程长明:总体上看,各单位编制的可行性研究报告是合格的,符合规范要求的,但部分建议书和可研报告距离规范标准的内容、深度要求,距离高标准严要还有一定的差距。常见的不足有以下几个方面:部分可研报告不同程度地偏离行业标准内容、深度的规定。

总论未能提纲挈领,说明全貌,不能一目了然。

市场预测数据较少,缺乏对国际国内两个市场需求预测和国内生产能力的定量分析;也没对销售预测、价格、产品竞争能力客观、科学的分析,使其后的财务经济评价无据可依、可信度差。

缺少对拟建项目的规模、产品方案和发展方向的技术经济指标的比较和分析的论述。

缺少比选方案。只给出唯一的厂址选择方案、工程设计方案、设备的选型及技术方案等,没有选择的余地。由于工程设计方案缺少比选,导致投资估算方案技术经济分析单一。

环境保护篇深度不够。如按要求应做环境影响报告书的,却只做了环境影响报告表。

未按规定单列节能篇。没按节能要求做项目能耗指标计算和分析,节能措施没有针对性,也没有有关部门的审批意见。

资金来源落实不具体。缺少可靠的意向性或协议性的证明材料。企业自有资金(股本金)既无主管部门的证明材料,又无资产评估报告,资金筹措不落实。

外部配合条件研究深度不够或不落实,缺少必要的协议性证明材料。

未做风险分析。

附图不全。主要车间平面图、厂区总平面布置图、厂址区域位置图不全、缺少依据或比例不符合要求。

编制可行性研究报告一定要严格依据计资[1983]116号国家计委《关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法》。

问:王忠魁总工程师,省工程咨询研究院组织项目建议书和可研报告的评估论证较多,请您谈谈提高可行性研究报告编制水平重点应注意的事项。

王忠魁:编制可行性研究报告是一项政策性、技术性都很强的综合性的咨询服务工作。编制人员要有较强的政策水平、技术水平和综合分析能力;既要熟悉专业技术,又要熟悉各项测定、标准、政策、法规。虽然各行业的可研报告有不同的规范和深度要求,但有些要求是共性的。程总提及的项目建议书和可研报告存在的问题,我们在评估中也经常遇到。我认为编制规范的项目建议书和可研报告主要应注意以下几,点:谨遵行业标准。八十年代初,大部分行业都根据计资(1983)116号文,结合行业特点由主管部门制订了本行业的可行性研究报告编制内容、深度规定等行业标准;并随着行业形势的发展,陆续做了修改制补充,如轻工业项目可研报告内容深度规定第一版为QBJS5-88,1992年修订为QBJS5-92.这些行业标准都明确规定了行业特点所要求的内容,编制可研报告时必须“对号入座”、谨遵标准,不能主观更改。

总论应全面、清晰、有序地反映报告全貌。可研报告总论一章,除要说明项目提出的背景,研究工作的依据和范围外,更主要的是提纲挈领的说明后面各章节研究内容的结论,有机地浓缩报告全部内容,使项目决策者一目了然。特别是总论中的结论部分和项目“四性”(即项目建设的必要性、建设条件的可能性、工程方案的可行性、经济效益的合理性)一定要明确,项目技术经济指标的水平处于什么水平、项目技术工程和经济是否可行,要有观点明确的结论性意见。

摆正需求预测与拟建规模的因果关系。通过广泛、周密的国内外市场需求、市场供应调查以及以次为基础进行的客观、科学的分析、计算,预测项目合理建设规模,即:按预测建成后的国内外市场供需情况,产品市场定位及竞争能力,按“以销定产”的原则,确定拟建规模,同时还要综合考虑项目的“合理规模”或“经济规模”以及产品特点和价格,有无竞争能力等。需求预测是拟建规模的基础,拟建规模与市场供应相适应,谨防规模与预测两张皮。

准确评述和落实资源、原材料、燃料及公用设施等重要外部配合条件。防止出现“无米之炊”。要附有必要的文件和资料。如涉及地下水等资源储量和开采利用条件,不仅应有储量报告,还应有有关部门允许开采利用的报告和供水协议。配套项目应同步建设,应有供应合同。必要时还应做供应方案比选。

建厂条件和厂址选择。应提供厂址地质勘察报告和厂址的比选、优化方案以及有关部门同意建设的意见和用地协议文件。

工程设计方案。工程设计方案的拟定是在完成项目拟建规模、落实了原材料供应以及厂址比选等后进行的,即是在项目建设必要性和建设条件可能性通过后进行的。前者是基础,后者是条件,相辅相成,而且对项目经济指标有如下至关重要的影响。

提供“有骨有肉”的对比性很强工程技术方案比选。工程技术方案是工程技术成败的关键所在,而且直接影响投资效益的优劣,是工程技术的核心,是国家产业政策和技术政策的高度体现,因此各行各业的标准对每个工程都要求有项目构成、技术来源、生产方法以及主要技术工艺、设备选择等因素在内的2-3个多方案的主要技术经济指标的比选,有比较才能有鉴别,才能保证工程的可行性和经济的合理性。

引进设备。对引进技术、设备,应阐明引进理由,提供多方案比选同时还应提供技术设备来源,设备的内、外分交,技术设备的水平、报价等最直接可靠的资料,以保证引进技术设备的先进性、适用性、可靠性和合理性。

改、扩建项目应严格界定原有固定资产的利用情况。

环境保护。不仅要做环境现状调查。预测项目的环境影响,并应提出环境保护和“三废”治理的初步方案,最后,依据有关部门的要求做环境影响报告书或环境影响报告表。

严格按要求单列节约能源篇。按节能要求做项目能耗指标计算和分析,节能措施要有针对性,并由有关部门确认。

投资估算和资金筹措。

投资估算中,应说明投资估算依据方法和标准,必要附表应齐全,以论证投资估算的合理性;资金筹措,不仅资金筹措渠道要明确,符合国家有关规定,并应提供意向性的或协议性的证明材料,企业自有资金(股本金)部分一定要有有关部门的证明材料或资产评估报告,以论证资金来源的可靠性。

视项目资金筹措情况,必要时应进行融资方案分析。

财务评价和国民经济评价。项目经济效益分析、评价方法应符合国家标准,基础数据翔实、可靠,不应主观臆断。  风险分析。应对项目主要的潜在风险因素及风险程度进行分析,并提出防范和降低风险的对策。今后在编制可行性研究报告时,应加强本章节内容的研究,以适应社会主义市场经济需要。

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